Trong bất kỳ hệ thống tài chính nào của doanh nghiệp, tiền mặt luôn giữ vai trò trọng yếu. Không chỉ là phương tiện thanh toán, tiền mặt còn là chỉ báo sức khỏe tài chính, là nguồn lực cho hoạt động sản xuất, đầu tư và chi tiêu thường xuyên. Trong bối c