Trong bối cảnh kinh tế ngày càng phát triển và cạnh tranh gay gắt, việc quản lý tài chính hiệu quả là yếu tố then chốt quyết định sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Một trong những công cụ hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý dòng tiền ngắn hạn l