Tiền mặt là tài sản dễ bị chiếm dụng hoặc thất thoát nhất trong doanh nghiệp. Các hành vi gian lận như lập chứng từ khống, không nộp tiền vào quỹ, giả mạo chữ ký… có thể dẫn đến thiệt hại lớn nếu không được phát hiện kịp thời. Kiểm tra tiền mặt thường x